Inleiding
ABN AMRO heeft in de afgelopen jaren aanzienlijke investeringen gedaan in maatregelen om financiële criminaliteit zoals witwassen en terrorismefinanciering te voorkomen. Deze verplichtingen zijn niet alleen wettelijk gebaseerd, maar ook maatschappelijk verankerd. De bank heeft een zogenaamde "poortwachtersfunctie", waarbij klant- en transactiecontrole centraal staat. Vanaf een bepaald moment na het afsluiten van een zakelijke relatie begint ABN AMRO een beperkt deel van de kosten voor klantonderzoek door te berekenen aan haar zakelijke klanten. Deze kosten variëren afhankelijk van de ondernemingsvorm en worden maandelijks afgeschreven.
In dit artikel wordt een gedetailleerd overzicht gegeven van de kosten die ABN AMRO voor klantonderzoek in rekening brengt aan zakelijke klanten, met een focus op de tarieven per ondernemingsvorm, de achterliggende motieven en de praktische uitwerking van deze kosten. Bovendien worden relevante pakketten, eventuele aanvullende kosten, en de context van de regulering besproken. Het doel is om een duidelijk, feitelijk en overzichtelijk beeld te verschaffen van hoe ABN AMRO het klantonderzoek organiseert en hoe dat financieel wordt doorgevoerd.
De Verplichting tot Klantonderzoek
ABN AMRO is verplicht om klantonderzoek uit te voeren volgens de wettelijke eisen zoals vastgelegd in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Deze wet verplicht financiële instellingen om hun klanten te identificeren en te controleren om mogelijke gevaren voor financiële criminaliteit te voorkomen. De bank heeft zich hierin verder ontwikkeld, aangezien in 2018 en 2021 schikkingen zijn gemaakt met de Openbare Aanklager (OM) vanwege tekortkomingen in klantonderzoek en controlemechanismen. Deze schikkingen hebben geleid tot versterkte maatregelen en een toegenomen focus op klantcontrole.
Vanaf het moment dat een zakelijke klant bij ABN AMRO een zakelijke betaalrekening opent, start een proces van klantonderzoek. Dit onderzoek omvat het controleren van de identiteit van de klant, de aard van het bedrijf, de bronnen van inkomsten en eventuele risico's. Tegenwoordig is het klantonderzoek een essentieel onderdeel van de klantrelatie, en het is inmiddels gebruikelijk dat ook een beperkt deel van deze kosten aan de klant wordt doorgegeven.
Tarieven per Ondernemingsvorm
ABN AMRO berekent maandelijks kosten voor klantonderzoek aan zakelijke klanten. Deze kosten zijn afhankelijk van de ondernemingsvorm en worden per maand per onderneming in rekening gebracht, niet per rekening. Voor klanten met meerdere ondernemingsvormen geldt het tarief per onderneming afzonderlijk. Het tarief hangt niet van het aantal rekeningen af, maar van het type juridische vorm dat wordt gehouden.
Het volgende overzicht toont de huidige tarieven per ondernemingsvorm (excl. 21% btw):
| Ondernemingsvorm | Tarief per maand |
|---|---|
| Eenmanszaak | € 0 |
| Vennootschap onder firma | € 0 |
| Maatschap | € 0 |
| Vereniging en stichting | € 3 |
| Besloten vennootschap (bv) | € 6,50 |
| Coöperatie | € 6,50 |
| Kerkgenootschap | € 6,50 |
| Commanditaire vennootschap | € 6,50 |
| Buitenlandse ondernemingsvorm | € 20 |
| Naamloze vennootschap (nv) | € 20 |
| Overige ondernemingsvormen | € 6,50 |
De tarieven zijn afhankelijk van de complexiteit van de ondernemingsvorm. Simpeler vormen zoals eenmanszaken en vof's hebben minder klantonderzoek nodig en zijn daarom kosteloos. Complexere vormen zoals bv's en nv's vereisen intensiever onderzoek en hebben daardoor hogere tarieven.
Voor verenigingen en stichtingen is het tarief € 3 per maand. Dit is in lijn met het pakket "Basis voor Verenigingen & Stichtingen", dat € 9,90 per maand kost en ook andere diensten omvat, zoals SEPA-incasso en de mogelijkheid om de rekening te uitbreiden met een spaarrekening.
Kosten van Klantonderzoek in de Praktijk
De kosten worden pas in rekening gebracht na één jaar vanaf het moment dat een onderneming ABN AMRO als zakelijke klant wordt. Tijdens dit eerste jaar draagt ABN AMRO de volledige kosten van het klantonderzoek zelf. Vanaf het tweede jaar wordt een beperkt deel van deze kosten doorgevoerd naar de klant. Dit gebeurt door middel van een maandelijkse tariefopslag op de zakelijke rekening van de klant.
De reden hiervoor is het feit dat het klantonderzoek steeds duurder en complexer is geworden. Het aantal man-dagen dat wordt besteed aan klantcontrole en verdachte transacties is toegenomen, vooral na de schikkingen van 2018 en 2021. Daarom heeft ABN AMRO besloten om een deel van de kosten aan de klant door te berekenen, om zo de kosten te delen en de duurzaamheid van de klantonderzoeksactiviteiten te waarborgen.
Het tarief wordt automatisch afgeschreven op de zakelijke rekening en verschijnt op de maandelijkse afschriften. Klanten met meerdere ondernemingsvormen moeten rekening houden met meerdere tarieven, afhankelijk van het type vorm dat ze hebben.
Aanvullende Kosten en Pakketten
Naast de maandelijkse kosten voor klantonderzoek kunnen er ook aanvullende kosten optreden, afhankelijk van de pakketten die een zakelijke klant bij ABN AMRO gebruikt. Voor verenigingen en stichtingen is het pakket "Basis voor Verenigingen & Stichtingen" het meest geschikt en kost € 9,90 per maand. Dit pakket omvat het klantonderzoek van € 3 per maand, maar biedt ook extra voordelen zoals SEPA-incasso, een mogelijkheid om contributies eenvoudig en op vaste dagen in te schrijven van de rekeningen van leden.
Daarnaast zijn er andere zakelijke pakketten beschikbaar, zoals "Volop Ondernemen", met drie subpakketten: "Slim", "Ambitieus" en "Grenzeloos". Deze pakketten bieden extra diensten en mogelijkheden, zoals meerdere rekeningen, passen en digitale betalingsmogelijkheden. De kosten van deze pakketten variëren tussen € 9,90 en € 22,25 per maand, afhankelijk van het pakket dat wordt gekozen.
Daarnaast zijn er ook specifieke rekeningen zoals de "Bankrekening Medisch", die € 9,25 per maand kost. Voor klanten uit specifieke sectoren of met extra risicoprofielen zijn er ook hoge-tarieven, zoals voor "zakelijke basisrekening" in hoog-risicosectoren, waar € 110 per maand wordt in rekening gebracht, plus een openingskost van € 250.
Locatie- en Internationale Kosten
De kosten voor klantonderzoek kunnen ook beïnvloed worden door de locatie van de klant. ABN AMRO onderscheidt drie categorieën op basis van landen en gemeenten:
- Categorie 1: € 2 per maand per betaalrekening
- Categorie 2: € 8 per maand per betaalrekening
- Categorie 3: € 15 per maand per betaalrekening
Klanten die wonen in Nederland of in een van de specifieke gemeenten (BES-eilanden) vallen onder Categorie 1. Voor klanten die wonen in een land dat niet onder Categorie 1 valt, kunnen de kosten hoger zijn. Deze opslagen zijn afhankelijk van het land van wonen en worden maandelijks afgeschreven op de betaalrekening. Voor een overzicht van landen en categorieën is een landenoverzicht beschikbaar op de website van ABN AMRO.
De Rol van de Nederlandse Depositogarantie
Tegoeden op zakelijke rekeningen bij ABN AMRO vallen onder de Nederlandse Depositogarantie. Dit betekent dat tegoeden tot een maximum van € 100.000 per rekening worden gegarandeerd. Deze garantie is bedoeld om klanten te beschermen bij een mogelijke bankfalen en is onderdeel van het Nederlandse garantiestelsel.
Uitvoering van het Klantonderzoek
Het klantonderzoek omvat verschillende stappen, waaronder:
- Identificatie van de klant en aandeelhouders
- Controleren van de juridische vorm en de aard van de activiteiten
- Beoordelen van het risicoprofiel van de klant
- Onderzoek naar de bronnen van inkomsten
- Monitoring van verdachte transacties
ABN AMRO gebruikt hierbij zowel automatische systemen als menselijke beoordeling. De resultaten van het klantonderzoek worden gebruikt om eventuele risico’s te identificeren en om verdachte activiteiten te melden aan de Centrale Bank of Nederland (DNB) of andere relevante instanties.
De Toekomst van Klantonderzoek
Met de invoering van de nieuwe wet Plan van Aanpak Witwassen is te verwachten dat het aantal medewerkers dat zich bezighoudt met klantonderzoek verder zal toenemen. Dit heeft te maken met de versterkte controleverplichtingen en de verplichting om verdachte transacties sneller en nauwkeuriger te identificeren.
Daarnaast wordt de digitale transactieomgeving steeds complexer. Het gebruik van digitale betalingsmethoden zoals Tikkie, QR-codes en mobiel betalen brengt nieuwe risico's met zich mee. ABN AMRO investeert daarom ook in de digitalisering van de klantonderzoeksprocedures en in het verbeteren van de veiligheid van het betalingsverkeer.
Conclusie
ABN AMRO berekent sinds 2021 kosten voor klantonderzoek aan zakelijke klanten, afhankelijk van de ondernemingsvorm. Deze kosten zijn een gevolg van de wettelijke verplichtingen en de versterkte maatregelen na de schikkingen met de Openbare Aanklager. De tarieven variëren per ondernemingsvorm, met een tarief van € 3 per maand voor verenigingen en stichtingen. Daarnaast zijn er aanvullende kosten mogelijk, afhankelijk van de pakketten en de locatie van de klant.
De kosten worden maandelijks afgeschreven op de zakelijke rekening en zijn automatisch inbegrepen in het klantonderzoek. ABN AMRO gebruikt zowel automatische systemen als menselijke beoordeling om klantonderzoek uit te voeren en verdachte transacties te identificeren. Klanten die meerdere ondernemingsvormen hebben, moeten rekening houden met meerdere tarieven.
De kosten voor klantonderzoek zijn een onderdeel van de maatregelen die ABN AMRO neemt om financiële criminaliteit te voorkomen en zijn gericht op het waarborgen van een veiligere en betrouwbaardere financiële sector.